Cont bancar obligatoriu pentru firmă: Ghid complet pentru SRL și PFA - deschidere online, obligații și sancțiuni

Ce presupune obligativitatea contului bancar pentru firme

De ce această schimbare? Scopul principal al acestei reglementări este creșterea transparenței financiare și îmbunătățirea relației dintre mediul de afaceri și autoritățile fiscale. Ministerul Finanțelor a identificat că, în august 2025, aproximativ 698.000 de companii nu dețineau un cont bancar, cumulând datorii de peste 1,7 miliarde de lei.

Obligația presupune existența a cel puțin unui cont de plăți deschis la un prestator de servicii de plată care operează în România sau la o unitate a Trezoreriei Statului. Acest cont va fi utilizat pentru operațiuni financiare curente, inclusiv încasări și plăți către furnizori, clienți și instituții publice. Pentru a facilita aceste operațiuni, există pe piață diverse soluții de plăți pentru companii. Important de reținut este că această măsură nu interzice firmelor să aibă conturi în străinătate, ci impune existența unui cont activ pe teritoriul României.

Noutate importantă: Legea 239/2025 prevede că băncile și instituțiile de plată nu pot refuza deschiderea unui cont de plăți pentru o firmă, cu excepția cazurilor în care există suspiciuni reale de spălare de bani sau finanțare a terorismului.

În continuare, vom analiza situația specifică a PFA-urilor și modul în care se aplică această obligație în cazul lor.

Cont bancar PFA - obligații și excepții pentru persoanele fizice autorizate

Persoanele fizice autorizate (PFA) beneficiază de un tratament diferit în cadrul noii legislații. Spre deosebire de societățile comerciale, PFA-urile nu au obligația legală explicită de a deschide un cont bancar dedicat activității economice. Această excepție se bazează pe faptul că PFA-ul nu are personalitate juridică distinctă, iar titularul răspunde cu propriul patrimoniu.

În practică, aceasta înseamnă că activitatea unei persoane fizice autorizate se poate desfășura utilizând contul personal al titularului. Totuși, experții financiari recomandă cu tărie separarea contului personal de cel utilizat pentru activitatea economică, pentru o evidență financiară mai clară și pentru a evita complicațiile în cazul unui control fiscal.

Aceeași regulă se aplică și pentru alte forme de organizare similare, cum ar fi Întreprinderile Individuale (II), Persoanele Fizice Independente (PFI) sau Întreprinderile Familiale (IF). Deși nu există o obligație legală directă, deschiderea unui cont dedicat activității poate facilita gestionarea financiară și poate oferi o imagine mai profesională în relațiile comerciale.

De reținut: Începând cu 2026, PFA-urile au obligația de a accepta plăți fără numerar (cu excepția cazului în care toate operațiunile sunt realizate exclusiv prin conturi bancare). Detalii complete despre această obligație găsești în ghidul nostru despre POS obligatoriu și plăți fără numerar pentru companii.

Dar ce se întâmplă în cazul SRL-urilor și al altor persoane juridice? Află în secțiunea următoare cerințele legale specifice.

Cont bancar SRL și alte persoane juridice - cerințe legale

Toate societățile cu răspundere limitată (SRL) și celelalte forme de persoane juridice care desfășoară activități economice sunt obligate prin lege să dețină un cont de plăți începând cu 1 ianuarie 2026. Această cerință se aplică indiferent de mărimea societății sau de volumul tranzacțiilor efectuate.

Pentru firmele nou-înființate, legislația prevede un termen de grație de 60 de zile lucrătoare de la data înregistrării la Registrul Comerțului pentru deschiderea contului. Este important de menționat că contul bancar utilizat pentru depunerea capitalului social la înființare poate fi păstrat ca și cont de plăți principal, eliminând necesitatea deschiderii unui cont suplimentar.

Nerespectarea acestei obligații poate avea consecințe grave: declararea inactivității firmei, blocarea activității economice, imposibilitatea accesării creditelor și aplicarea de sancțiuni de către ANAF. Aceste măsuri pot afecta semnificativ capacitatea operațională a societății și relațiile comerciale cu partenerii de afaceri.

Pentru a evita aceste consecințe, este crucial să cunoști termenele și procedurile exacte pentru conformare, pe care le vom detalia în continuare.

Termene și proceduri pentru conformare

Firmele existente la data de 1 ianuarie 2026 trebuie să se conformeze imediat noii legislații. Este esențial ca aceste societăți să verifice dacă dețin deja un cont de plăți activ în România și să se asigure că datele contului sunt corect declarate la ANAF și la Registrul Comerțului.

Pentru societățile nou-înființate, termenul de 60 de zile lucrătoare oferă suficient timp pentru alegerea băncii potrivite și finalizarea procedurilor. Procesul de deschidere cont firma online poate fi realizat atât fizic, la sediul băncii, cât și online, prin platformele digitale oferite de majoritatea instituțiilor financiare.

Procedura standard include pregătirea documentației necesare (certificat de înregistrare, act constitutiv, CIF, specimen de semnătură), completarea formularelor bancare, semnarea contractului de servicii și activarea serviciilor de internet banking. Multe bănci oferă acum soluții digitale complete pentru deschiderea conturilor business, simplificând considerabil procesul pentru antreprenori.

Dar ce se întâmplă dacă nu te conformezi la timp? Iată care sunt sancțiunile și consecințele pentru nerespectarea acestei obligații.

Sancțiuni și consecințe pentru nerespectarea obligației

Consecințele nerespectării obligației de a deține un cont bancar obligatoriu sunt severe și pot afecta fundamental activitatea unei firme.

Sancțiuni imediate:

• Amendă contravențională între 3.000 și 10.000 lei pentru lipsa contului de plăți
• Declararea inactivității fiscale de către ANAF

Consecințe posibile pe termen lung:

• Blocarea practic a tuturor operațiunilor comerciale
• Imposibilitatea accesării creditelor, finanțărilor sau participării la licitații publice
• Dizolvarea automată a firmei – dacă societatea rămâne inactivă fiscal timp de un an, ANAF este obligată să solicite dizolvarea acesteia

Experții juridici avertizează că termenele pentru conformare sunt stricte și că nu există excepții pentru firmele care întârzie să își deschidă contul bancar. Prin urmare, este crucial ca antreprenorii să acționeze proactiv pentru a evita aceste sancțiuni.

Pentru a te ajuta să eviți aceste sancțiuni, îți oferim un ghid practic pentru deschiderea contului bancar, cu pași clari și ușor de urmat.

Ghid practic pentru deschiderea contului bancar

Procesul de deschidere a unui cont bancar pentru firmă poate fi simplificat prin urmarea unor pași clari și organizați. Primul pas constă în alegerea băncii potrivite, analizând ofertele în funcție de comisioane, servicii oferite și calitatea platformelor digitale.

Documentația necesară include de obicei certificatul de înregistrare la Registrul Comerțului, actul constitutiv actualizat, codul unic de identificare fiscală (CIF), specimenul de semnătură și actele de identitate ale reprezentanților legali. Este recomandat să contactezi în prealabil banca aleasă pentru a confirma lista exactă de documente necesare.

Multe bănci oferă acum posibilitatea deschidere cont firma online a conturilor business, ceea ce poate accelera semnificativ procesul. După deschiderea contului, este important să activezi serviciile de internet banking și să te familiarizezi cu platformele digitale ale băncii pentru o gestionare eficientă a finanțelor firmei.

Pentru a face o alegere informată, iată câteva recomandări esențiale pentru selectarea băncii potrivite pentru afacerea ta.

Recomandări pentru alegerea băncii potrivite

Alegerea băncii potrivite pentru contul firmei tale este o decizie strategică care poate influența semnificativ eficiența operațională a afacerii. Comisioanele practicate reprezintă primul criteriu de evaluare, incluzând taxele de administrare lunară, comisioanele pentru tranzacții și costurile serviciilor suplimentare.

Calitatea serviciilor digitale este la fel de importantă, având în vedere că majoritatea operațiunilor bancare se desfășoară online. Verifică funcționalitățile platformei de internet banking, aplicația mobilă și posibilitatea de a efectua plăți în lot sau de a programa tranzacții recurente.

Reputația și stabilitatea financiară a băncii sunt factori cruciali pentru siguranța fondurilor firmei. Consultă ratingurile financiare și recenziile altor antreprenori pentru a obține o imagine completă asupra calității serviciilor oferite. De asemenea, ia în considerare accesibilitatea sucursalelor și calitatea serviciilor de customer support, care pot fi esențiale în situații urgente.

Pentru a răspunde la cele mai frecvente nelămuriri, am pregătit o secțiune specială cu întrebări frecvente despre cont bancar obligatoriu.

Întrebări frecvente despre contul bancar obligatoriu

Noile reglementări privind obligativitatea contului bancar pentru firme ridică numeroase întrebări în rândul antreprenorilor. Pentru a clarifica aspectele esențiale și a oferi răspunsuri concrete la cele mai frecvente nelămuriri, am compilat următoarele informații practice care te vor ajuta să înțelegi mai bine implicațiile acestei legislații.

1. Care este diferența dintre un cont bancar și un cont de plăți?

Legea utilizează termenul "cont de plăți", care este mai larg decât conceptul tradițional de cont bancar. Un cont de plăți poate fi deschis la o bancă comercială sau chiar la Trezoreria Statului, fiind definit ca un cont utilizat pentru executarea operațiunilor de plată,

2. Pot utiliza contul personal pentru activitatea PFA?

Da, PFA-urile nu au obligația legală de a deschide un cont dedicat, putând utiliza contul personal. Totuși, se recomandă separarea pentru o evidență financiară mai clară și pentru a evita complicațiile la controalele fiscale.

3. Conturile deschise la bănci digitale sunt acceptate?

Conturile deschise la bănci cu licență europeană și având parteneri bancari în România, cum ar fi Paysera, îndeplinesc cerințele legale, oferind IBAN în RON și fiind supuse supravegherii autorităților române.

4. Ce se întâmplă dacă am cont doar la o bancă din UE fără prezență în România?

Dacă IBAN-ul nu este de România, contul nu este suficient pentru conformare. Trebuie deschis un cont la o instituție cu prezență locală, păstrând contul extern pentru operațiuni suplimentare.

5. Cât costă deschiderea și administrarea unui cont business?

Majoritatea băncilor nu percep taxă de deschidere. Costurile de administrare lunară variază între 0 și 50 de lei, în funcție de bancă și pachetul de servicii ales.

6. Pot închide contul bancar după deschidere?

Obligația este continuă - trebuie să existe mereu cel puțin un cont activ. Înainte de a închide un cont, trebuie deschis altul pentru a menține conformitatea legală.

7. Ce documente sunt necesare pentru deschiderea contului?

Documentele standard includ certificatul de înregistrare, actul constitutiv, CIF-ul, specimenul de semnătură și actele de identitate ale reprezentanților legali. Lista exactă poate varia în funcție de bancă.

8. Cât durează procesul de deschidere a contului?

Procesul durează de obicei între 3-7 zile lucrătoare, în funcție de complexitatea documentației și de procedurile interne ale băncii. Deschiderea online poate accelera procesul.

9. Pot avea mai multe conturi bancare pentru firmă?

Da, nu există restricții privind numărul de conturi. Multe firme aleg să aibă conturi la mai multe bănci pentru diversificarea riscurilor și pentru a beneficia de servicii specializate.

10. Ce se întâmplă dacă nu respect termenul de 60 de zile pentru firmele nou-înființate?

Nerespectarea termenului atrage amenda contravențională de 3.000-10.000 lei și poate duce la declararea inactivității firmei. Este crucial să acționezi în timpul alocat pentru a evita aceste consecințe.

11. Poate banca să refuze deschiderea contului pentru firma mea?

Nu. Conform Legii 239/2025, băncile și instituțiile de plată sunt obligate să accepte cererile de deschidere a conturilor de plăți pentru persoane juridice. Singura excepție este atunci când există suspiciuni de spălare de bani sau finanțare a terorismului.

Deschide cont de firmă online prin Paysera